Cash flow vypovídá o tom, do jaké míry je firma schopná „produkovat“ peněžní prostředky a jakým způsobem jich užívá. Je to důležitá informace nejen pro majitele firmy, ale i pro banky a dodavatele.Cashflow, neboli peněžní tok, odkazuje na množství peněz, které proudí do a z podniku během určitého časového období. Toto zahrnuje všechny příjmy a výdaje, ať už jsou provozní, investiční nebo finanční. Zisk je čisté výnosy firmy po odečtení všech výdajů, daní a úroků.Při výpočtu cash flow se využívají standardně dvě metody, a sice přímá a nepřímá.

1. U přímé metody se veškeré peněžní příjmy a výdaje v návaznosti na členění výkazu zisků a ztrát evidují podobně jako na bankovním účtu.
2. Nepřímá metodou – ta vychází z údajů dostupných ve výsledovce a rozvaze.

Co je to bilanční cash flow : Výkaz peněžních toků neboli výkaz CASH FLOW, představuje důležitý prvek při analýze finančního vývoje firmy. Výkaz cash flow říká, jaké byly výdaje a příjmy za dané období a to v členění do tří oblastí: cash flow z provozní činnosti, cash flow z investiční činnosti a cash flow z finanční činnosti.

Co to je cash flow kvadrant

Cashflow kvadrant v podstatě představuje rozdělení lidí (osob) do čtyř základních skupin podle toho, jakým způsobem vydělávají peníze a jak s penězi vynaloží.

Co je to free cash flow : Free Cash Flow se dá přeložit doslova jako volný peněžní tok. Pokud se nyní více zamýšlíte nad tím, do jaké míry vaše firma vydělává peníze, pak můžete svou pozornost upřít právě na ukazatel uváděný pod zkratkou FCF.

Diskontování budoucích Cash-flow: Budoucí peněžní toky se diskontují zpět na současnou hodnotu pomocí zvolené diskontní sazby, což umožňuje porovnat budoucí příjmy s jejich současnou hodnotou. Součet současných hodnot: Celková současná hodnota všech budoucích cash-flow představuje hodnotu podniku.

Diskontované kumulované cash flow je součtem všech na dnešní hodnotu přepočtených peněžních toků od výchozího období až do určitého okamžiku.

Jak vypočítat diskontované cash flow

Diskontované kumulované cash flow je součtem všech na dnešní hodnotu přepočtených peněžních toků od výchozího období až do určitého okamžiku. Jako diskontní faktor (jakýsi „obrácený úrok“) je využíván koeficient zahrnující jak inflační složku, tak rizikovou přirážku. CF = CF/(1+d)t.

1. Zvedněte své ceny. Nejefektivnějším řešením negativního cash flow je zvednout ceny nabízených produktů a služeb.
2. Otevřete se novým obchodním příležitostem.
3. Přehodnoťte vaše provozní náklady.
4. Konzultujte s dodavateli lepší ceny.
5. Zkontrolujte skladové zásoby.
6. Nezdržujte s vystavováním faktur.

CAPEX/OPEX je třídění na kapitálové (investiční) náklady Capital Expenditures a provozní náklady (Operating Expenses).

Diskontování je postup, při kterém se přepočítává hodnota budoucích příjmů na současnou hodnotu s pomocí diskontní sazby. Diskontování tedy aplikuje obecně platnou teorii časové hodnoty peněz, př. 100 korun dnes má větší hodnotu než 100 korun za rok.

Jak se počítá diskont : Diskont je záporný rozdíl mezi jmenovitou a tržní hodnotou cenného papíru. Může jít například o dluhopis s jmenovitou hodnotou 1000 USD, který se aktuálně prodává za 990 USD, tedy s diskontem (1000/990 – 1 = 1%, čili 10 USD).

Co nám říká čistá současná hodnota : Čistá současná hodnota (zkráceně ČSH nebo angl. Net Present Value, NPV) je metoda, která se používá při hodnocení výnosnosti investic. Tento ukazatel počítá jen s budoucími finančními toky (cash flow) a informuje, kolik finančních prostředků daná investice (projekt) ve zvolené době životnosti přinese.

Jak se počítá Capex

CAPEX lze však dopočítat také z rozvahy a výkazu zisku a ztrát následujícím postupem. V rozvaze odečtete od netto hodnoty stálých aktiv běžného období netto hodnotu stálých aktiv za minulé období. K rozdílu těchto hodnot následně přičtěte výši odpisů z výkazu zisku a ztráty (označení E. 1.1).

Diskont je úrok, který se nevztahuje k počátečnímu vloženému kapitálu či k poskytnutému úvěru, nýbrž ke splatné částce, tj. částce, kterou vyplácí dlužník věřiteli na konci úrokové doby. Pojem, který se pojí s diskontem, je diskontní míra. Diskontní míra je úroková míra vázaná na splatnou částku.Aktuální měnověpolitické sazby

Název	Sazba	Platná od
2T repo sazba	5,25 %	3. 5. 2024
Diskontní sazba	4,25 %	3. 5. 2024
Lombardní sazba	6,25 %	3. 5. 2024

Co znamená diskontovány : Diskontování je postup, při kterém se přepočítává hodnota budoucích příjmů na současnou hodnotu s pomocí diskontní sazby. Diskontování tedy aplikuje obecně platnou teorii časové hodnoty peněz, př. 100 korun dnes má větší hodnotu než 100 korun za rok.