Cash flow je výkaz o peněžních tocích za určité období.

K výdajům se připisují veškeré náklady, které jsou zaplaceny, ale rozhodující je ten okamžik, kdy peníze opouští váš podnikový účet nebo pokladnu. Nelze sem zapisovat dluhy, ale jen opravdu zaplacené položky.Provozní cash flow

Jedná se o finanční toky spojené s provozem podniku. Zobrazuje pohyb peněz v podniku. Výpočet zahrnuje čistý zisk a změny aktiv dle dopadu na hotovost podniku. Aktivy, majícími vliv na cash flow mohou být: změny pohledávek u odběratelů, změny dluhů u dodavatelů, změny zásob, atd..Cashflow, neboli peněžní tok, odkazuje na množství peněz, které proudí do a z podniku během určitého časového období. Toto zahrnuje všechny příjmy a výdaje, ať už jsou provozní, investiční nebo finanční. Zisk je čisté výnosy firmy po odečtení všech výdajů, daní a úroků.

Jak sledovat cash flow : Jak sledovat cash flow, když jste OSVČ

1. Zaznamenávejte si svoje příjmy a výdaje jednoduše pomocí chytrých aplikací – například Wallet nebo Spendee.
2. Pomůže vám i váš účetní systém – Fakturoid třeba umí sledovat provozní cash flow, což je mapování veškerých finančních pohybů spojených s provozem vašeho podnikání.

Co lze vyčíst z účetní závěrky

V rozvaze je hodnota aktiv a pasiv k určitému dni. Z rozvahy lze například vyčíst, jak vysoké pohledávky a závazky společnost má. Dále lze z rozvahy vyčíst celkovou zadluženost vůči různým finančním institucím. Rozvaha tak podává ucelený obraz o finanční pozici účetní jednotky.

Co to je cash flow kvadrant : Cashflow kvadrant v podstatě představuje rozdělení lidí (osob) do čtyř základních skupin podle toho, jakým způsobem vydělávají peníze a jak s penězi vynaloží.

Jak vylepšit cash flow

• Zvýšit tržby.
• Snížit náklady.
• Vyjednat delší splatnost dodavatelských faktur.
• Vyjednat kratší splatnost vystavených faktur.
• Provozním úvěrem/kontokorentem.
• Postoupením pohledávek (faktoring)

563/1991 Sb., část třetí). Povinnými částmi účetní závěrky jsou rozvaha, výkaz zisku a ztráty a příloha, která poskytuje doplňující informace k dvěma předešlým dokumentům. Přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu nejsou povinné pro všechny jednotky (stejně tak tzv. „zpráva o platbách“).

Co obsahuje příloha účetní závěrky

V příloze k účetní závěrce se musí uvádět informace o závazcích a pohledávkách, které mají k datu sestavení účetní závěrky splatnost delší než pět let, a celkovou výši závazků a pohledávek, které jsou kryty věcnými zárukami, a to vč. uvedení povahy a formy těchto záruk.Free Cash Flow se dá přeložit doslova jako volný peněžní tok. Pokud se nyní více zamýšlíte nad tím, do jaké míry vaše firma vydělává peníze, pak můžete svou pozornost upřít právě na ukazatel uváděný pod zkratkou FCF.Věnujte se scénářům cash flow plánu a promýšlejte opatření proti výpadkům v cash flow. Přidejte i faktor X a v cash flow sledujte finanční rezervu. na významné skupiny příjmů a výdajů a vyjděte z počátečního stavu peněz. hledat řešení dříve, než dojde k nesouladu příjmů a výdajů.

Roční účetní závěrku tvoří:

rozvaha (bilance), výkaz zisku a ztráty (výsledovka), cash flow (přehled o peněžních tocích) a přehled o změnách vlastního kapitálu – povinně vyžadován u auditovaných společností, příloha.

Co vše obsahuje účetní závěrka : Jaké náležitosti musí účetní závěrka obsahovat

• název obchodní společnosti nebo jméno u fyzických osob.
• sídlo, bydliště příp.
• identifikační číslo.
• právní formu účetní jednotky (např.
• předmět podnikání, za kterým byla účetní jednotka zřízena.
• rozvahový den – ke kterému se závěrka sestavuje.
• okamžik sestavení účetní závěrky.

Co je to CAPEX a OPEX : CAPEX/OPEX je třídění na kapitálové (investiční) náklady Capital Expenditures a provozní náklady (Operating Expenses).

Čím lze zvýšit cash flow

Jak vylepšit cash flow

• Zvýšit tržby.
• Snížit náklady.
• Vyjednat delší splatnost dodavatelských faktur.
• Vyjednat kratší splatnost vystavených faktur.
• Provozním úvěrem/kontokorentem.
• Postoupením pohledávek (faktoring)

Pro mnohé více či méně záhadná zkratka CAPEX (= Capital Expenditures) je také spojena s peněžními toky. Jde o výdaje na pořízení stálých aktiv. Máte-li k dispozici Přehled o peněžních tocích, je to hlavní část investičního cash flow, konkrétně položka B. 1 – Výdaje spojené s nabytím dlouhodobého majetku.CAPEX lze však dopočítat také z rozvahy a výkazu zisku a ztrát následujícím postupem. V rozvaze odečtete od netto hodnoty stálých aktiv běžného období netto hodnotu stálých aktiv za minulé období. K rozdílu těchto hodnot následně přičtěte výši odpisů z výkazu zisku a ztráty (označení E. 1.1).

Co je to OPEX a Capex : CAPEX/OPEX je třídění na kapitálové (investiční) náklady Capital Expenditures a provozní náklady (Operating Expenses).